Un prélèvement libératoire pas si lourd que ça…

Certains détenteurs de contrats d’assurance vie hésitent à faire des retraits les premiers temps après l’ouverture de leur contrat. Ils se disent qu’avec un prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 35 % les quatre premières années et 15 % les quatre années suivantes, ils vont payer un “maximum d’impôts”.

Or, que se passe-t-il vraiment? Prenons l’exemple de M. Legrand qui a investi 100 000 € dans un contrat d’assurance vie ” Fonds Euros ” du Conservateur en début 2007. Début 2008, les 100 000 € sont devenus, grâce aux 5 % de rendement annuel du contrat, 105 000 €. M. Legrand décide, pour financer des travaux, de retirer 10 000 €. Le PFL de 35 % va porter uniquement sur la partie intérêts incluse dans ses 10 000 € (476 €) et non pas sur la totalité de la somme.

Autrement dit, l’impôt représentera 35 % des 476 €, soit 166 € (auxquels s’ajoutent 11% de prélèvements sociaux). Ce qui au final, ramené à la totalité du retrait, représente un coût fiscal de seulement 1,6 % !